Ley de transferencia de dinero internacional: IRS, límites e implicaciones fiscales

Transferencia de dinero

Comprender los aspectos básicos de las leyes sobre transferencias internacionales de dinero es importante si vas a recibir o enviar grandes cantidades de dinero al extranjero. Si las transacciones superan los 10.000 dólares, tienes la responsabilidad de informar de las transferencias al Servicio de Impuestos Internos (IRS). No hacerlo puede implicar multas y otras consecuencias legales.

Para evitar sanciones, debes conocer las normas y reglamentos sobre transferencias internacionales, los límites de las transferencias y las implicaciones fiscales.

En esta guía, aprenderás lo siguiente:

Documentos necesarios para las transferencias bancarias
Formularios que debe presentar para cumplir con Hacienda
Límites de las transferencias internacionales
Sanciones por incumplimiento

Aprende la forma correcta de enviar y recibir transferencias electrónicas. Todas nuestras fuentes fueron consultadas el 18 de marzo de 2021.

¿Qué es FATCA?

Según el IRS, la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una ley fiscal que obliga a las instituciones financieras extranjeras, así como a las entidades financieras no extranjeras, a declarar todas las cuentas y activos extranjeros de ciudadanos estadounidenses. Tanto si se trata de un establecimiento temporal como de una cuenta conjunta, deben declararse.

Además, obliga a los individuos a informar de esas cuentas y activos bancarios en el extranjero en sus declaraciones de la renta, especialmente si su valor supera un determinado límite. Debes presentar un Informe de Cuentas Bancarias en el Extranjero (FBAR) si tu cuenta en el extranjero tiene al menos 10.000 dólares, según Financial Crimes Enforcement Network. Aunque sólo hayas tenido esa cantidad de dinero durante un solo día, debes declararla.

¿Qué es la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB)?

La Oficina de Protección Financiera del Consumidor es una agencia gubernamental encargada de hacer cumplir las leyes financieras federales del consumidor y tomar medidas contra los que las infringen. Es responsable de crear recursos educativos y herramientas que ayuden a los consumidores a tomar decisiones financieras bien informadas.

Además de proteger los derechos de los consumidores en el mercado financiero, la CFPB es responsable de otras tareas. A partir del 18 de marzo de 2021, estas tareas principales incluyen:

¿Cuánto dinero puedes enviar sin ser reportado?

Las instituciones financieras y los proveedores de transferencias de dinero están obligados a informar de las transferencias internacionales que superen los 10.000 dólares. Puedes obtener más información sobre la Ley de Secreto Bancario en la Oficina del Interventor de la Moneda (Office of the Comptroller of the Currency). Por lo general, no informan de las transacciones por valor inferior a ese límite.

Sin embargo, los bancos están obligados a supervisar las transacciones e informar de las actividades sospechosas. Por ejemplo, un remitente puede enviar múltiples pagos más pequeños para evitar la marca de 10.000 dólares y las obligaciones fiscales.

El control de las transacciones permite a las autoridades a protegerte a ti y al gobierno de actividades ilegales y transferencias fraudulentas. Al mismo tiempo, dificulta el uso de plataformas fiscales extraterritoriales.

¿Qué requisitos se necesitan para las transferencias bancarias?

Para cumplir con las obligaciones legales, los bancos y proveedores de servicios de transferencia de dinero te pedirán que les facilites la información necesaria antes de permitirte realizar cualquier transacción.

Los requisitos pueden variar según el banco o el servicio de transferencia de dinero. Según American Express, lo más probable es que te pidan la siguiente información:

Para las transferencias por internet, los proveedores de servicios pueden tener normas más estrictas. Puede que tengas que presentar otros documentos para verificar tu identidad. Lo mismo ocurre con las transacciones de alto valor. Los bancos exigirán documentación adicional para las transferencias de más de 10.000 dólares.

Dependiendo de la cantidad que envíes, puede que tengas que proporcionar información adicional, como pruebas de tu fuente de ingresos. Puede que tengas que mostrar tus nóminas mensuales.

¿Hay algún límite para las transferencias internacionales?

No hay ninguna ley que limite la cantidad de dinero que puedes enviar o recibir. Sin embargo, las entidades financieras y los proveedores de transferencias de dinero suelen tener límites diarios de transacciones. Esto depende totalmente del establecimiento. Algunos pueden tener un límite de 3.000 dólares al día, mientras que otros pueden no tener ninguno.

Los servicios de transferencia bancaria son ideales para transferir pequeñas cantidades de dinero a nivel internacional. Por ejemplo, Boss Revolution. Este servicio de envío internacional de dinero te permite transferir un mínimo de 10 $ y un máximo de 2.999 $ en la aplicación y 10.000 $ en una tienda desde EE.UU. a determinados países de todo el mundo. Este límite, sin embargo, depende del país del destinatario y del método de entrega que prefieras. En general, es más barato y rápido que las transferencias bancarias tradicionales. Para tu primer envío, puedes enviar hasta 300 dólares gratis a través de la aplicación.

Cuando busques el proveedor de transferencias adecuado, recuerda tus derechos como consumidor. Tienes todo el derecho a conocer los costes de sus servicios, incluidos el tipo de cambio, las comisiones y los impuestos.

Estos costes no siempre se muestran por adelantado. Sin embargo, son muy importantes, ya que te ayudan a elegir un servicio de envío de dinero a un precio justo.

¿Qué documentación debe presentarse en caso de transacciones superiores a $10.000?

IRS quiere saber si tienes activos en cuentas en el extranjero. Recibir transferencias internacionales es suficiente confirmación de la existencia de una cuenta en el extranjero. Por lo tanto, asegúrate de informar a la IRS de tus cuentas en el extranjero porque podrías enfrentarte a sanciones por incumplimiento de la ley FATCA.

Dependiendo de tus transacciones y de tus circunstancias financieras, es posible que tengas que presentar distintos tipos de formularios a efectos fiscales.

Estos son algunos de los requisitos de declaración de transferencias internacionales:

Toda la información se ha obtenido de recursos del IRS en línea. Asegúrate de rellenar tus formularios con la información adecuada. Evita cualquier error para prevenir una auditoría del IRS, que podría tener repercusiones financieras y legales.

Ten en cuenta que, además de la ley FATCA, existen otras leyes sobre envío de dinero al extranjero que deberás tener en cuenta antes de realizar envíos de dinero. La Patriot Act y la Bank Secrecy Act son algunos ejemplos.

En caso de duda, ponte en contacto con un abogado fiscal que pueda indicarte qué formularios necesitas y cómo rellenarlos correctamente.

¿Qué se considera un regalo?

Si no se esperan bienes o servicios a cambio de los fondos, entonces cuenta como regalo. Aunque hay que declarar al IRS los regalos de entidades extranjeras, no se cobran impuestos. Es responsabilidad del donante pagar el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, en circunstancias especiales, el receptor puede aceptar pagar el impuesto. Puedes consultar a un profesional fiscal si buscas este tipo de acuerdo.

Cualquier donación está sujeta a impuestos, pero hay algunas excepciones a esta regla, que son las siguientes:

Matrícula o gastos médicos
Regalos para tu pareja
Fondos para una organización política
Regalos para organizaciones sin ánimo de lucro

Además, los regalos cuyo valor sea inferior a la exclusión anual del año natural no están sujetos a impuestos. Para 2021, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de 15.000 dólares, según el IRS.

¿Cuáles son las multas por incumplimiento?

No declarar las cuentas en el extranjero te puede acarrear problemas con la IRS y podría dar lugar a una auditoría de tus declaraciones de impuestos o a una investigación penal.

Si no declaras tu cuenta con la IRS, podrías enfrentarte a consecuencias civiles o penales. Esto puede incluir multas, órdenes de restitución, e incluso el encarcelamiento. En el formulario 8938 de requisitos de presentación, el IRS dice que la no declaración de los activos financieros puede dar lugar a multas de hasta 10.000 dólares. Si no presentas la documentación después de un aviso del IRS, puedes recibir multas adicionales de 10.000 dólares por cada 30 días.

Puedes evitar las sanciones si presentas una causa razonable de tu incumplimiento. En Estados Unidos, esto excluye la información que pueda estar asociada a actividades ilegales en el extranjero.

Tanto si recibes como si envías dinero al extranjero, debes conocer la normativa y las implicaciones fiscales que conllevan estas transferencias. Puedes evitar todas estas sanciones cumpliendo con la ley FATCA y otras leyes desde el principio. Informa de tus cuentas bancarias en el extranjero y presenta la documentación necesaria.

Fuentes: toda la informacion de terceros se obtuvo del sitio web correspondiente a partir del 18 de marzo de 2021.

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